УСН, 20 миллионов и НДС: что я советую проверить в кассе до конца года

До конца года осталось не так много времени. Конечно же, вы, как и все предприниматели, постоянно следите за своими показателями и оборотами. Если вы работаете на УСН, как большинство клиентов Kassa.life, сейчас стоит посмотреть не только на продажи за последние недели, но и на общий доход с начала года. И если цифра приближается к 20 миллионам, стоит прочитать эту статью.

В 2026 году освобождение от НДС действует, пока доход не превысил 20 миллионов рублей. Если порог пройден в течение года, обязанность исчислять НДС возникает с первого числа следующего месяца.

Изначально предполагалось, что в 2027 году порог снизят до 15 миллионов рублей. Но летом правила изменили: порог 20 миллионов рублей сохранили на 2027–2029 годы. Поэтому сейчас предпринимателю нужно следить именно за приближением к 20 миллионам.

Важно не только пересчитать экономику бизнеса с учётом НДС, но и подготовить кассу, чтобы она фиксировала и печатала корректную информацию.

Сначала определите свой сценарий

Например, если порог был превышен в сентябре, новые правила применяются к операциям с 1 октября. НДС начисляется не только на сумму сверх 20 миллионов, а на операции, совершённые после возникновения обязанности.

Как считать эти 20 миллионов

Я бы не советовал ориентироваться только на поступления по одному расчётному счёту или на сумму, пробитую по одной кассе.

Для порога учитывается не просто бытовой «оборот», а доход по правилам УСН: доходы от реализации и внереализационные доходы. Если предприниматель совмещает УСН с патентом, доходы по этим режимам для определения порога суммируются. Точную сумму и дату возникновения НДС лучше подтвердить с бухгалтером.

Нужно ли покупать новую онлайн-кассу

В большинстве случаев — нет. Само по себе появление НДС не означает, что старый аппарат обязательно нужно менять. Часто достаточно:

• обновить прошивку кассы;
• обновить кассовую или товароучётную программу;
• установить нужные ставки НДС в карточках товаров и услуг;
• проверить связь между учётной системой и кассой;
• сформировать тестовый чек и проверить его реквизиты.

Новая касса может понадобиться, если производитель больше не поддерживает модель, для неё нет подходящего обновления или действующая конфигурация не умеет формировать необходимые чеки.

Какую ставку поставить в кассе

Предприниматели на УСН, утратившие освобождение, могут применять общие ставки НДС, включая основную ставку 22%, либо при соблюдении условий использовать специальные ставки 5% или 7%.

Выбирать только по принципу «где процент меньше» неправильно. У общих и специальных ставок различается порядок работы с входным НДС. Поэтому ставку предпринимателю нужно определить вместе с бухгалтером.

После выбора её необходимо одинаково настроить в кассовой программе, товароучётной системе, карточках товаров, интернет-магазине и интеграциях. Одна из частых ошибок — поменять ставку в одном месте и забыть про другое.

Что проверить в первом чеке

После настройки я советую не ограничиваться словами специалиста «всё обновили». Проведите тестовую продажу и проверьте:

• наименование товара или услуги;
• применяемую ставку и сумму НДС;
• итоговую сумму расчёта;
• систему налогообложения и остальные обязательные реквизиты.

Если в магазине несколько касс, проверить нужно каждую. Одинаковые с виду аппараты могут работать на разных версиях программы или иметь разные товарные базы.

А можно просто поменять ИП на точке?

Такой вариант действительно существует, но я бы не называл его простым способом обойти лимит.

Один человек не может оформить на себя второе ИП — новым предпринимателем будет другое физическое лицо. Если у него появляется самостоятельный бизнес со своими решениями, рисками, сотрудниками, имуществом и понятной деловой целью, это нормальная ситуация.

Но если магазин фактически остаётся единым — тот же владелец, персонал, товар, поставщики, деньги и управление, — а продажи формально проводят через другое ИП только ради льготы, ФНС может увидеть в этом дробление бизнеса.

Если точка законно переходит к другому предпринимателю, кассу можно использовать дальше. Прежний владелец снимает её с учёта, новый регистрирует на себя. При смене владельца потребуется новый ФН, договор с ОФД и корректные настройки кассы. Сотрудники Kassa.life могут сделать это в офисе или удалённо.

Мой совет

1. Уточните доход у бухгалтера.
   Проверьте сумму, которая учитывается для освобождения от НДС.
2. Определите дату и ставку.
   Не выбирайте ставку только по размеру процента.
3. Заранее проверьте кассу.
   Передайте информацию специалисту и уточните возможность обновления.

Главное — не покупать новую кассу из-за одного слова «НДС», но и не надеяться, что аппарат перестроится самостоятельно. В большинстве случаев вопрос решается плановым обновлением и аккуратной проверкой чеков.

Дополнительные расходы возможны: например, обновление кассы АТОЛ стоит 5 900 рублей по состоянию на сентябрь 2026 года. Для Эвотор может потребоваться пакет «Обновление под законодательство». Но это всё равно дешевле новой кассы.